¿Qué es un plan de retiro para self-employed?

Si eres un independent contractor o estás auto-empleado, puedes hacer un plan de jubilación para self-employed, el cual consiste en un plan de ahorro para el retiro destinado a aquellos que ejercen como trabajadores autónomos.

En la actualidad, los planes de jubilación para self-employed se suelen denominar por el nombre que se utiliza para el tipo concreto de plan, como SEP IRA, SIMPLE IRA, SIMPLE 401(k), o 401(k) de self-employed [también conocido como 401(k) individual].

Los planes para self-employed pueden ser establecidos por cualquier persona física que trabaje por cuenta propia a tiempo parcial o completo, así como por empresas unipersonales y sociedades (que se consideran “empleados” a efectos de participar en estos planes).

A diferencia de las cuentas individuales de jubilación, que limitan las aportaciones deducibles de impuestos a 7.000 $ anuales (en 2024), los planes para self-employed permiten ahorrar hasta 69.000 $ de los ingresos netos del trabajo por cuenta propia en 2024 (frente a 66.000 $ en 2023), en función del tipo de plan para autónomos que se adopte.

Las aportaciones a un plan de self-employed pueden ser deducibles fiscalmente hasta ciertos límites. Estas aportaciones, junto con cualquier ganancia obtenida en las inversiones del plan, se acumularán con impuestos diferidos hasta que las retire. El experto David Silva puede ayudarle a hacer los números.

Por lo general, las normas de retirada de fondos son idénticas a las de otros planes de jubilación cualificados. Las distribuciones tributan como ingresos ordinarios y pueden estar sujetas a una penalización del 10% del impuesto federal sobre la renta si se realizan antes de los 59½ años, salvo que se aplique una excepción. (Se aplican normas especiales a las cuentas Roth y a las cuentas IRA SIMPLE).

Normalmente, los planes de self-employed pueden transferirse a otro plan de jubilación cualificado o a una cuenta IRA. Se exigen distribuciones mínimas anuales a partir de los 73 años (75 para quienes cumplan 73 años después del 31 de diciembre de 2032).

Puede abrir una cuenta de plan de retiro para self-employed a través de bancos, agencias de valores, compañías de seguros, sociedades de fondos de inversión y cooperativas de crédito. Los plazos para constituir un plan de self-employed y realizar aportaciones varían en función del tipo de plan. Para conocer los detalles David Silva puede asesorarle.

Cada año fiscal, es posible que tenga que diligenciar el formulario 5500, dependiendo del tipo de plan que elija. Es posible que necesite la ayuda de un contable o asesor fiscal, lo que puede ocasionar algunos gastos extra. Si percibe ingresos por cuenta propia, un plan para self-employed podría ser un valioso complemento a su estrategia de jubilación. Y la recompensa potencial -una jubilación más cómoda- puede compensar con creces cualquier coste o papeleo adicional.