Actualización sobre el reporte BOI y la Ley de Transparencia Corporativa (CTA)

El 3 de diciembre de 2024, un tribunal federal emitió una orden preliminar a nivel nacional en el caso Texas Top Cop Shop, Inc. y otros contra Garland, deteniendo temporalmente la aplicación de los requisitos de presentación de información sobre la titularidad real de la CTA. Esta orden suspende todos los plazos para que las empresas declarantes cumplan con la CTA, y actualmente no se exige a las empresas declarantes que presenten el reporte BOI (Beneficial Ownership Information) a la Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN).

Próximos pasos

Es importante destacar que no se incurrirá en responsabilidad alguna por no presentar la información sobre transacciones sospechosas mientras esté en vigor la medida cautelar. A pesar de esta pausa, las empresas pueden considerar la posibilidad de mantenerse preparadas y seguir recopilando información para garantizar el cumplimiento en caso de que se levante la medida cautelar y se restablezcan los plazos de presentación de información.

El Departamento de Justicia ha presentado un recurso de apelación y, aunque el litigio continúa, FinCEN ha confirmado que cumplirá la orden del tribunal mientras siga en vigor. Otros tribunales de todo el país han ratificado la CTA, y el Departamento del Tesoro mantiene que la CTA es constitucional.