Prepárese para declarar en 2025: Prepárese para la temporada de impuestos con actualizaciones clave y consejos esenciales

WASHINGTON – Con la temporada de declaración de impuestos de 2025 acercándose rápidamente, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) alentó a los contribuyentes a tomar medidas clave ahora para prepararse para presentar sus declaraciones de impuestos federales de 2024 el próximo año.

El IRS continúa mejorando los servicios al contribuyente para ayudar a la gente a prepararse para la temporada de impuestos con más herramientas digitales y opciones disponibles. El IRS alienta a los contribuyentes a inscribirse ahora en una Cuenta en Línea del IRS para facilitar la temporada de impuestos y ayudar a salvaguardar su información tributaria.

Hay varias cosas que los contribuyentes pueden hacer para prepararse a medida que se acerca el final de 2024 y el comienzo de la temporada de impuestos de 2025.

La página “Prepárese” del IRS en IRS.gov ofrece consejos prácticos y recursos para ayudar a los contribuyentes a prepararse. Destaca actualizaciones clave y pasos importantes que los contribuyentes deben considerar para facilitar la declaración de impuestos en 2025.

Este recordatorio es parte de una serie diseñada para ayudar a los contribuyentes a «Prepararse» para la próxima temporada de declaración. Tomar medidas ahora puede reducir el estrés y garantizar un proceso de declaración más sencillo el próximo año.

Haga más con una cuenta en línea del IRS

Los particulares pueden crear o acceder a su cuenta en línea del IRS en Cuenta en línea para particulares. Con una cuenta en línea del IRS, pueden:

• Ver detalles clave de su declaración de la renta más reciente, como los ingresos brutos ajustados.
• Solicitar un PIN de protección de identidad.
• Obtener transcripciones de cuentas que incluyan registros de salarios e ingresos.
• Firmar formularios fiscales como poderes notariales o autorizaciones de información fiscal.
• Ver y editar preferencias de idioma y medios alternativos.
• Recibir y consultar más de 200 notificaciones electrónicas del IRS.
• Ver, realizar y cancelar pagos.
• Establecer o modificar planes de pago y consultar su saldo.

Obtener un número de identificación personal de protección de la identidad (IP PIN)

Un IP PIN es un número de seis dígitos que impide que otra persona presente una declaración de la renta federal utilizando el número de la Seguridad Social o el Número de Identificación Fiscal de una persona física. Es una herramienta vital para garantizar la seguridad de la información personal y financiera de los contribuyentes.

Como novedad para la temporada de presentación de 2025, el IRS aceptará los Formularios 1040, 1040-NR y 1040-SS incluso si un dependiente ya ha sido reclamado en una declaración presentada anteriormente, siempre que el contribuyente principal de la segunda declaración incluya un PIN de IP válido. Este cambio reducirá el tiempo que tarda la agencia en recibir la declaración de la renta y acelerará la emisión de los reembolsos de impuestos para aquellos con declaraciones duplicadas de dependientes.

La mejor manera de registrarse para obtener un IP PIN es a través de la cuenta en línea del IRS. Si una persona no puede crear una Cuenta en Línea, existen métodos alternativos, como la autenticación en persona en un Centro de Asistencia al Contribuyente. Encontrará más información sobre cómo registrarse en Obtenga un PIN de protección de identidad (IP PIN).

La fecha límite para el último pago trimestral estimado de 2024 es el 15 de enero de 2025

Los contribuyentes con ingresos no salariales -como prestaciones por desempleo, ingresos por trabajo por cuenta propia, pagos de anualidades o ganancias de activos digitales- pueden tener que hacer pagos de impuestos estimados o adicionales. La Calculadora de Retenciones de Impuestos en IRS.gov puede ayudar a los asalariados a determinar si necesitan hacer un pago adicional para evitar una factura de impuestos inesperada al presentar su declaración.

Cambios en la declaración 1099-K

Los contribuyentes que recibieron más de 5.000 dólares en pagos por bienes y servicios a través de un mercado en línea o aplicación de pago en 2024 deben esperar recibir un Formulario 1099-K en enero de 2025. También se enviará una copia de este formulario al IRS.
Aunque el IRS está adoptando un enfoque gradual para la aplicación del umbral de declaración del Formulario 1099-K, no ha habido cambios en la tributación de los ingresos. Todos los ingresos, incluidos los procedentes de trabajos a tiempo parcial, empleos paralelos o la venta de bienes y servicios, están sujetos a impuestos. Los contribuyentes deben declarar todos los ingresos en su declaración de la renta a menos que estén excluidos por ley, tanto si reciben un Formulario 1099-K como si no. La ley no permite a los contribuyentes eludir impuestos sobre los ingresos obtenidos sólo porque no recibieron un formulario informando de los pagos recibidos.

Es importante que los contribuyentes entiendan por qué recibieron un Formulario 1099-K y que además conozcan cómo utilizarlo junto con sus otros registros para calcular y declarar la cantidad correcta de ingresos en su declaración de impuestos. También es importante que los contribuyentes sepan qué hacer si recibieron un Formulario 1099-K pero no deberían haberlo recibido. En cualquiera de los casos, es fundamental llevar un buen registro. Contar con buenos registros facilitará la declaración de la renta.

Prepárese para incluir los activos digitales en los impuestos en 2025

Al igual que en años anteriores, los contribuyentes deben declarar todos los ingresos relacionados con activos digitales cuando presenten su declaración federal de la renta de 2024. Un activo digital es un bien que se almacena electrónicamente y que se puede comprar, vender, poseer, transferir o intercambiar. Los ejemplos incluyen monedas virtuales convertibles y criptomonedas, stablecoins y tokens no fungibles (NFT).

Si un contribuyente tuvo transacciones de activos digitales el año pasado, debe asegurarse de mantener registros que prueben su compra, recepción, venta, intercambio o cualquier otra disposición de los activos digitales y que incluya el valor justo de mercado, medido en dólares estadounidenses de todos los activos digitales recibidos como ingreso o como pago en el curso ordinario de un comercio o negocio.

Al presentar la declaración federal de la renta de 2024, se pedirá a los contribuyentes que respondan «Sí» o «No» a la siguiente pregunta:

«En cualquier momento durante el año fiscal, ¿usted:
(a) recibió (como recompensa, premio o pago por bienes o servicios); o
(b) ¿vendió, intercambió o dispuso de otro modo de un activo digital (o de un interés financiero en un activo digital)?».

Los contribuyentes deben estar preparados para responder a la pregunta revisando la página de activos digitales y las preguntas frecuentes disponibles en IRS.gov. Además de marcar la casilla «Sí», los contribuyentes deben declarar todos los ingresos relacionados con sus transacciones de activos digitales. También se puede obtener información sobre cómo declarar las transacciones de activos digitales, incluido el cálculo de la ganancia o pérdida de capital, la determinación de la base y la declaración de los ingresos en el formulario correcto.

Entender los plazos de devolución y cómo evitar retrasos

Varios factores pueden influir en el tiempo de un reembolso después de que el IRS recibe una declaración de impuestos. Aunque el IRS emite la mayoría de los reembolsos en menos de 21 días, se aconseja a los contribuyentes no depender de recibir un reembolso de impuestos federales 2024 en una fecha específica para compras importantes o pagos de facturas. Algunas devoluciones pueden requerir una revisión adicional y tardar más tiempo en procesarse si hay posibles errores, falta de información o indicios de robo de identidad o fraude.

Además, en virtud de la Ley PATH, el IRS no puede emitir reembolsos para las declaraciones de impuestos que reclaman el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) o el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC) antes de mediados de febrero. El IRS debe retener todo el reembolso -no sólo la parte asociada a estos créditos- hasta que finalice la revisión.

Reunir y organizar los documentos fiscales de 2024

Para facilitar el pago de impuestos, los contribuyentes deben establecer un sistema eficaz de registro, ya sea electrónico o en papel, para organizar todos los documentos importantes en un solo lugar. Esto incluye los formularios de ingresos de fin de año, como los Formularios W-2 de los empleadores, los Formularios 1099 de los bancos u otros pagadores, los Formularios 1099-K de las redes de pago de terceros, los Formularios 1099-NEC para la remuneración de no empleados, los Formularios 1099-MISC para los ingresos varios, los Formularios 1099-INT para los ingresos por intereses y los registros de todas las transacciones de activos digitales.

Contar con toda la documentación necesaria garantiza que los contribuyentes puedan presentar una declaración exacta y reduce la probabilidad de retrasos en la tramitación o problemas de reembolso.

Utilice el depósito directo para obtener un reembolso más rápido

Declarar electrónicamente y seleccionar el depósito directo sigue siendo la forma más rápida y segura para que los contribuyentes reciban sus reembolsos de impuestos de 2024. El depósito directo garantiza un acceso más rápido a los reembolsos en comparación con la recepción de un cheque en papel.

Para aquellos que no tengan cuenta bancaria, hay recursos disponibles para ayudarles. Las personas pueden aprender a abrir una cuenta en un banco asegurado por la FDIC o utilizar la herramienta nacional de localización de cooperativas de crédito. Los veteranos pueden explorar el Programa Bancario de Beneficios para Veteranos para obtener servicios financieros en los bancos participantes.

Los reembolsos de impuestos también se pueden depositar en tarjetas de débito prepagadas o a través de aplicaciones de pago por móvil, siempre que dispongan de números de ruta y de cuenta. Los contribuyentes deben confirmar con el proveedor de la aplicación móvil o la institución financiera qué números utilizar al completar su declaración de impuestos.

Opciones de presentación gratuita

El setenta por ciento de todos los contribuyentes pueden utilizar software fiscal gratuito de marca para preparar y presentar electrónicamente su declaración federal de la renta utilizando IRS Free File. Todos los contribuyentes, independientemente de su nivel de ingresos, también pueden utilizar los formularios rellenables de IRS Free File.

Los contribuyentes que viven en estados participantes con declaraciones de la renta relativamente sencillas pueden utilizar Direct File y presentar su declaración de la renta por Internet directamente al IRS. El programa Direct File es otra opción para que los contribuyentes presenten sus impuestos. Los contribuyentes pueden ver si son elegibles para Direct File.

Los adultos mayores, los miembros de las fuerzas armadas y muchos otros contribuyentes -dependiendo de sus ingresos- también pueden calificar para la preparación gratuita de la declaración de impuestos y la presentación electrónica por voluntarios capacitados por el IRS a través de los programas de Asistencia Voluntaria de Impuestos sobre la Renta (VITA) o Asesoramiento Fiscal para Personas Mayores (TCE).